Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (GoBD)
Montag, 17. November 2014
FINSOZ veröffentlicht erste IT-Compliance-Guideline
Dienstag, 14. Oktober 2014
Für sozialwirtschaftliche Unternehmen ist der Einsatz von IT-Systemen heute unerlässlich. Dabei gilt es, die rechtlichen Rahmenbedingungen zu berücksichtigen und für einen sicheren Betrieb der Informationssysteme zu sorgen. Die Daten müssen vertraulich behandelt und Computer gegen Ausfälle und IT-Risiken ausreichend geschützt werden. Dies stellt einzelne Einrichtungen wie auch größere Träger vor Herausforderungen, denn die Ressourcen für Betrieb und Absicherung der Systeme sind begrenzt.
“Es fehlt weniger an Problembewusstsein als vielmehr an konkreten Handlungsempfehlungen für ein praktikables IT-Compliance-Management”, so Jens Maitra, Vorstandsvorsitzender des FINSOZ e.V. Die Arbeitsgruppe IT-Compliance des Verbandes hat hierzu nun ein Richtlinien-Papier verfasst. Zu den Autoren zählen Vertreter von Trägern und Software-Anbietern, aber auch Datenschützer, Compliance-Beauftragte und Juristen. Das Dokument gibt auf rund 30 Seiten einen ersten Einblick in das Thema und stellt wesentliche rechtliche und technische Aspekte im Kontext der besonderen Anforderungen der Sozialwirtschaft vor.
Link: https://www.finsoz.de/
BaFin veröffentlicht Neufassung der MaComp
Montag, 1. September 2014
Die BaFin hat am 7. August 2014 eine Neufassung der MaComp veröffentlicht. Diese enthält Mindestanforderungen an die Compliance-Funktion und die weiteren Verhaltens-, Organisations- und Transparenzpflichten für Wertpapierdienstleistungsunternehmen. Überarbeitet wurde der Besondere Teil 1.3.4 zur Auslagerung der Compliance-Funktion oder einzelnen Compliance-Tätigkeiten.
Link: www.bafin.de
IDW EPS 331 n.F.: Umsetzung der Anforderungen des ISA 402
Montag, 25. August 2014
Der Entwurf befasst sich mit der Abschlussprüfung bei teilweiser Auslagerung der Rechnungslegung auf Dienstleistungsunternehmen. Er stellt die Pflichten und die Vorgehensweise des Abschlussprüfers dar, um ausreichende und angemessene Prüfungsnachweise auch in den Fällen zu erlangen, in denen ein auslagerndes Unternehmen für Zwecke der Rechnungslegung relevante Dienstleistungen eines oder mehrerer Dienstleistungsunternehmen in Anspruch nimmt.
Link: www.idw.de
Bericht zu dem BMF-Projekt „Elektronische Archivierung von Unternehmensdokumenten stärken“
Sonntag, 24. August 2014
Das Projekt „Elektronische Archivierung von Unternehmensdokumenten stärken“ soll
•die Möglichkeiten der Aufbewahrung von steuerlich relevanten Unterlagen in Unternehmen darstellen,
•die Hemmnisse ermitteln, die aus Sicht der Unternehmen derzeit gegen eine vollständig elektronische Aufbewahrung sprechen, und
•mögliche Anreize identifizieren, mit denen die Umstellung auf die elektronische Aufbewahrung aus Sicht der Unternehmen gefördert werden kann.
Dazu wurden 117 Unternehmen und 11 Steuerberater als Experten befragt.
Entwurf eines Gesetzes zur Erhöhung der Sicherheit informationstechnischer Systeme (IT-Sicherheitsgesetz)
Dienstag, 19. August 2014
Bündnis gegen Cyber-Bedrohungen wird erweitert
Dienstag, 22. Juli 2014
Die Bundesregierung und die Betreiber Kritischer Infrastrukturen haben ihre bereits seit 2007 bestehende Kooperation erneuert und Handlungsschwerpunkte für die nächsten Jahre festgelegt. In dem hierzu veröffentlichten Dokument „UP KRITIS: Öffentlich-Private Partnerschaft zum Schutz Kritischer Infrastrukturen“ wird die weitere Zusammenarbeit zwischen Staat und Wirtschaft beim Schutz Kritischer Infrastrukturen beschrieben.
Link: www.bmi.bund.de
Aktualisierung der Vorschriften für Finanzinstrument-Märkte: MiFID 2
Samstag, 14. Juni 2014
Die Richtlinie über Märkte für Finanzinstrumente (MiFID 2) zur Änderung der Richtlinie 2004/39/EG und die Verordnung über Märkte für Finanzinstrumente (MiFIR) wurden im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlicht.
Link (Richtlinie): eur-lex.europa.eu
Link (Verordnung): eur-lex.europa.eu
IAASB Proposes Enhancements to Auditing Standards Focused on Financial Statement Disclosures
Donnerstag, 29. Mai 2014
The International Auditing and Assurance Standards Board (IAASB) today released for public comment proposed changes to the International Standards on Auditing (ISAs) to clarify expectations of auditors when auditing financial statement disclosures.
The proposals include new guidance on considerations relevant to disclosures—from when the auditor plans the audit and assesses the risks of material misstatement, to when the auditor evaluates misstatements and forms an opinion on the financial statements.
Link: www.ifac.org
EZB veröffentlicht Handbuch zur Prüfung der Aktiva-Qualität (AQR)
Dienstag, 11. März 2014
Die Europäische Zentralbank (EZB) hat heute ihr Handbuch zur Methodik in Phase 2 der AQR veröffentlicht. Das Dokument soll den nationalen zuständigen Behörden (NCAs) und ihren externen Sachverständigen bei der Durchführung der AQR als Leitfaden dienen.
Link: www.ecb.europa.eu